税务师

某娱乐服务公司为增值税一般纳税人，适用加计抵减政策。2021年10月，一般计税项目销项税额为130万元，进项税额110万元，上期留抵税额10万元，上期结转的加计抵减额余额6万元；简易计税项目不含税销售额80万元，征收率为3%。此外无其他涉税事项。该娱乐服务公司当月应缴纳增值税是（）万元。 03-19

下列各项中，不适用城镇土地使用税减免税优惠政策的是（）。 03-19

某企业2023年实发合理工资1000万元，成本费用中实际列支职工福利费150万元、职工教育经费40万元、工会经费15万元。下列说法正确的是（　）。 03-19

根据企业所得税规定，下列各项中属于特别纳税调整管理的内容的有（）。 03-19

甲公司2020年3月1日将其于2017年1月1日购入的债券予以转让，转让价款为2200万元，该债券系2017年1月1日发行的，面值为2000万元，票面年利率为3%，到期一次还本付息，期限为5年。甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征，将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。转让时，利息调整明细科目的贷方余额为20万元，已计提减值准备10万元，甲公司转让该项金融资产应确认的投资收益为（　）万元。 03-19

下列关于借款费用中辅助费用的表述，正确的有（）。 03-19

下列财务管理的环节中，属于财务战略具体化的是（）。 03-19

2020年1月1日，甲公司以银行存款购入乙公司70％的股份，采用成本法核算。2020年4月2日，乙公司宣告分派现金股利100万元，并于4月25日实际发放。2020年乙公司实现净利润400万元。不考虑其他因素，则甲公司2020年应确认的投资收益为（　）万元。 03-19

下列选项中，符合城镇土地使用税规定的是（）。 03-19

位于北京市的某KTV为增值税一般纳税人，2024年11月向消费者提供相关娱乐服务取得含税收入80万元。则该KTV11月的销项税额为（　）万元。 03-19

关于股息红利个人所得税的核算的说法，不正确的有（　）。 03-18

关于税务司法鉴定服务的说法正确的有（ ）。 03-18

某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年6月向农场收购烟叶用于生产卷烟，支付价款总额5.5万元，已开具烟叶收购发票，同时支付运费0.6万元，取得了增值税专用发票，烟叶已经生产领用。当月销售自产的卷烟取得不含税收入共计12万元。则该卷烟厂2019年6月份应缴纳的增值税税额为（ ）万元。 03-18

甲国有企业与乙国有企业共同投资设立一家丙有限责任公司，根据公司法律制度的规定，丙公司董事会成员的人数应为（　）。 03-18

市区甲小型微利企业2023年拥有一处工业用途的独立地下建筑物，该地下建筑物房屋原价为1000万元。当地政府规定的房产税的减除比例为20％，工业用途的地下建筑物以房屋原价的50％作为应税房产原值。2023年甲企业需要缴纳的房产税为（　）万元。（享受六税两费减半优惠） 03-18

2019年王先生利用业余时间开发了一项专利技术，11月份通过境内某中介机构转让给境外某企业取得收入60000元，在境外缴纳税款6000元。王先生每月的工资薪金所得为8000元，自行负担的社保、公积金为1500元每月，专项附加扣除为1000元/月，2019王先生转让专利在中国境内应补缴的个人所得税是（　）元。 03-18

根据税收征管法规定，银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的账户中登录（　）号码。 03-18

下列关于行政复议和行政诉讼关系的说法中，错误的有（）。 03-18

根据《税务行政复议规则》的规定，复议机关应当根据案件的具体情况，从（　）方面审查证据的真实性。 03-18

关于民事诉讼中的反诉，下列说法错误的是（）。 03-18